Contables y Fiscales

SERVICIOS CONTABLES Y FISCALES

• Registro de operaciones de conformidad con las NIF.

• Elaboración de estados financieros de conformidad con las NIF.

• Pre-cálculos de impuestos (ISR e IVA) antes de cierre de mes y anual.

• Calculo fiscal y determinación de impuestos.
  Presentación de Declaraciones Provisionales Mensuales, Bimestrales.

• Presentación de Declaraciones Informativas.

• Pre-cierres fiscales para la determinación de la declaración anual.

• Presentación de Declaraciones Anuales.

• Envió de la Contabilidad electrónica

• Validacion de CFDI´s.

• Monitoreo del Codigo Fiscal 69 B

• Apoyo, asesoría y acompañamiento en contestación de requerimientos fiscales, así como en la cancelación del certificado de sello digital.

• Asesoría para trámites y aclaraciones ante el SAT, IMSS, INFONAVIT, SAT Estatal.

• Asesorías y capacitaciones en materia Contable, Fiscal y Jurídica.

DIAGNÓSTICO FISCAL

• Optimización de cargas de impuestos.

• Devoluciones y compensaciones.

• Reanudación de actividades.

• Cambio de domicilio.

• Apertura de establecimientos y/o sucursales.

• Generación de contraseña.

• Apoyo en trámite de la FIEL.

• Actualización de Obligaciones.

• Devoluciones de ISR de Personas Físicas y Morales.

• Generación de Constancia Fiscal.

• Actualización de obligaciones fiscales.

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Seguridad Social

AUDITORIA CORRECTIVA

Consiste en revisar la información del ejercicio fiscal anterior, en la que se abarcarán, entre otros, los siguientes rubros:

• Determinación de la prima de Riesgo de Trabajo.

• Validación de la correcta clasificación en el Seguro de riesgo de trabajo.

• Movimientos afiliatorios (altas, bajas y modificaciones).

• Determinación del salario base de cotización.

• Revisión de los conceptos de nóminas.

• Revisión de la determinación de cuotas obrero patronales.

AUDITORIA PREVENTIVA

Después de realizar una primer auditoria correctiva, siempre será recomendable cambiar al esquema de auditoria preventiva. Con este producto la revisión se realiza de manera mensual y antes de emitir el pago de las cuotas obrero patronales correspondiente, por lo que nos da la oportunidad de mitigar los riesgos de diferencias. Entre las principales ventajas de las revisiones preventivas, podemos mencionar las siguiente:

• Disminución del costo por pago de actualizaciones y recargos, ya que las diferencias pueden ser detectadas, incluso antes de emitir el pago, generando la oportunidad de realizar correcciones.

• Se mitiga el riesgo de capitales constitutivos por trabajadores no asegurados, ya que estos podrían ser detectados en la revisión.

• Se reduce en gran medida el riesgo de créditos fiscales derivados de SIVEPA (Sistema de Verificación de Pagos).

• En su caso, mayor oportunidad en la presentación del dictamen.

Auditoria en materia de IMSS e INFONAVIT

DICTAMEN

Como bien lo comentamos en un inicio, el dictamen de las obligaciones patronales es la opinión de un contador público autorizado respecto al cumplimiento en el ejercicio fiscal anterior y es la “cereza del pastel” después de un proceso de auditoría.

Con fundamento en el artículo 16 de la Ley del Seguro Social, los patrones que cuenten con un promedio anual de trescientos o más trabajadores en el ejercicio fiscal inmediato anterior, está obligados a presentar dictamen; sin embargo, quienes no se encuentren en este supuesto, podrán optar por dictaminarse. Es importante mencionar que los patrones que presenten dictamen, no serán sujetos a visitas domiciliarias por los ejercicios dictaminados.

CONSULTORÍA Y GESTORÍAS

Además de auditar sus obligaciones patronales, también podemos ayudar a nuestros clientes en las distintas tareas relacionadas con la seguridad social, como lo son:

• Determinación del salario base de cotización.

• Cálculo de las cuotas obrero patronales.

• Generación de información para realizar el pago de cuotas.

• Presentación de movimientos afiliatorios.

• Apoyo en trámites ante la autoridad (IMSS).

• Revisiones específicas.

• Capacitación al personal.

• Gestorías ante las diversas dependencias gubernamentales.

CUMPLIMIENTO FISCAL IMSS DE CONSTRUCTORAS

La práctica de fiscalización del IMSS hacia las constructoras es distinta y un tanto más agresiva y especializada; sin embrago, en nuestra firma se conocen bien los pormenores y el marco legal en este tema. Al respecto, los servicios que prestamos son los siguientes:

• Registro y cierre de obra ante el IMSS (SATIC's / SIROC).
  

• Elaboración y presentación mensual del SATIC 05 ante el IMSS (Derogado en 2017).
  

• Regularización de situación fiscal a patrones de la industria de la construcción.
  

• Asesoría administrativa para efectos de tener un mejor control y un adecuado soporte para el seguro social.
  

• Capacitación a empresas y contratistas.
  

• Proceso de autocorrección (oficio de conclusión o carta de liberación).
  o Pensiones

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TRÁMITES

• Apertura de registros patronales para Personas Físicas y Morales y registro de movimientos afiliatorios.

• Apertura de Cuentas Estatales para Personas Físicas y Morales.

• Manejo de SUA.

• Inscripción al REPSE y declaraciones Informativas Cuatrimestrales Personas Físicas y Morales.

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CAPACITACIONES

NÓMINAS

• Obligaciones patronales para efectos de seguridad social.

• Obligaciones patronales Ley Federal de Trabajo.
  

• Salario Diario Integrado.
  

• Dictamen IMSS.
  

• Generales Ley del Seguridad Social.
  

• Generales Ley Federal del Trabajo.
  

• SUA.

• Cálculo de nóminas.

• Timbrado de recibos de nominas.

• Determinación, cálculo y presentación de variables para IMSS.
  

• Auditoría a nominas.
  

• Revisión de parámetros de la nomina.
  

• Revisión de conceptos de nomina para ISR e IMSS.
  

• Revisión del ISR sobre sueldos.
  

• Estrategia fiscal para el pago de nómina.

Control Interno

SERVICIOS DE AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

Contamos con un servicio de Auditoria Fiscal que se especializa en revisar, supervisar y evaluar el trabajo realizado por otros contadores en los registros y documentos que van a exhibir a la auditoría y nuestros abogados fiscalistas te apoyan con la elaboración del escrito de contestación a la autoridad y preparan los argumentos legales de defensa para cada punto que te estén observando, así para cada fase de la auditoría, hasta concluirla.

SERVICIO DE AUDITORIA

• Diagnóstico de control interno.

• Detección de áreas de mejora y planteamiento de recomendaciones.

• Revisión de políticas, reglamentos y manuales de procedimientos.

• Establecimiento de programa de auditorías operativas periódicas que brinden certeza a los dueños, del trabajo realizado por las áreas.

• Revisión de ingresos y gastos por unidad de negocio.

• Razonabilidad de los gastos.

• Arqueos a fondos operativos de caja.

• Arqueos a caja registradora.

• Revisión de elementos y/o documentos integrantes de los cortes de caja.

• Revisión de documentos integrantes del control de inventarios (Entradas, salidas, ajustes, merma, devolución a proveedor, actualización).

• Inventarios.

• Revisión de nómina (Documentos que la integran: reporte de reloj, plantilla de horarios, recibo de pago, premios, pagos y comisiones).

• Revisión de Seguridad Social (Altas, bajas y modificaciones de sueldos).

• Revisión de los pagos de las cuotas obrero patronales y las aportaciones al Infonavit.

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Derecho Fiscal

CONTENCIOSO

• Constitucional: Juicio de amparo en contra de normas generales y actos de autoridad.

• Fiscal: Recursos de revocación, juicio contencioso administrativo a nivel local y federal.

• Administrativo: Recursos administrativos.

• Seguridad Social: Recurso de inconformidad ante IMSS.

CONSULTORÍA

• Asesoría en materia fiscal a corporativos.

• Asistencia y seguimiento en visitas domiciliarias practicadas por la autoridad fiscal, administrativa o de seguridad social.

• Asesoría en el levantamiento de actas de auditoría.

GESTIÓN

• Devoluciones de saldos a favor.

• Representación ante autoridades.

• Representación ante PRODECON.

CORPORATIVO

• Auditorías legales y de cumplimiento regulatorio.

• Gobierno corporativo y regularización.

• Preparación, implementación y mantenimiento de registros corporativos.

• Asistencia y asesoría en sesiones del consejo de administración, así como documentación de las mismas.

• Elaboración y custodia de libros corporativos y títulos accionarios.

• Convenios entre accionistas.

• Constitución de sociedades y asociaciones.

• Elaboración, protocolización y registro de Actas de Asamblea (generales, cambio de socios, aumento de capital, etc.).

• Otorgamiento y revocación de poderes.

• Elaboración y negociación de contratos civiles, mercantiles y/o atípicos.

• Asesoría integral en procedimientos de fusiones, transformaciones, adquisiciones, co-inversiones, reestructuras corporativas, liquidaciones, compraventas de entidades y activos, escisiones, , etc.

• Gestoría y trámites ante notarios y corredores públicos para la formalización de operaciones.

• Protección de Datos personales.

• Evaluación de la aplicación de la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de Particulares y su Reglamento y asesoría respecto a su implementación.

• Generación de avisos de privacidad.

• Asesoría y orientación en la administración y respuesta a las solicitudes de derechos ARCO.

• Elaboración y revisión de contratos de Prestación de Servicios, de Mutuo, de Préstamo, etc.

• Liquidación o fusión de empresas.

DERECHO ADMINISTRATIVO

• Desarrollo, seguimiento y desahogo de visitas de verificación por parte de autoridades administrativas municipales, estatales y/o federales.

• Gestión de licencias, permisos y autorizaciones ante dependencias federales, estatales y/o municipales.

• Responsabilidad de servidores públicos.

• Litigio ante Tribunales Contenciosos Administrativos Federales y Locales.

• Juicios de amparo.

• Elaboración y presentación de informes previos y justificados.

• Interposición de medios de defensa contra licitaciones y adjudicaciones.

• Atención a procedimientos administrativos y judiciales que resulten de los procesos de contratación.

• Inhabilitación de licitantes.

• Financiamiento corporativo y de proyectos.

• Estructuración, documentación e implementación de contratos y garantías con entidades públicas y privadas.

• Asesoría en financiamiento corporativo, de proyectos y adquisiciones.

• Asistencia en financiamiento de vendedores y suministradores nacionales e internacionales.

• Desarrollo de relaciones con entidades financieras para operaciones no crediticias y fiduciarias, en moneda nacional y extranjera.

• Auditoría de documentación relativa a la operación comercial y crediticia de las empresas (contratos, órdenes de compra, políticas para el otorgamiento de créditos) con el fin de ampliar su efectividad en caso de litigio y controversias.

• Reconocimiento de adeudos.

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PROPIEDAD INTELECTUAL

• Negociación y asesoría en materia de propiedad intelectual.

• Elaboración de contratos de franquicia, derechos de autor, derechos conexos, licencias y distribución.

• Solicitud y protección de patentes, marcas, avisos comerciales, modelos y diseños industriales.

• Protección de información confidencial.

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SEGURIDAD SOCIAL

COMERCIO EXTERIOR

• Recursos administrativos ante IMSS, ISSSTE e INFONAVIT

• Atención a visitas domiciliarias y requerimientos.

• Atención a embargos y cobros de créditos fiscales.

• Asesoría y acompañamiento en el registro del Padrón de Proveedores Estatales y municipales.

• Representación en auditorías de comercio exterior.

• Inscripción a programas IMMEX, Drawback y PROSEC.

• Solicitudes de certificación IVA/IEPS.

• Permisos de importación, exportación y regularización de mercancías.

• Defensa legal ante determinaciones del SAT y la ANAM.